今年1月刚被数罪并罚，判处有期徒刑3年，缓刑五年的“燕郊首富”李福成，近日又惹争议。
5月12日，福成股份（600965.SH）披露多份公告，其中，福成股份财务总监程静直指上市公司存在财务制度方面的内控问题，一些涉嫌违规的事项是由实控人李福成直接安排。此外，福成股份还披露了一份4月29日的《报警证明》，报警内容显示，4月27日程静“失联”。
在其中一份公告中，程静直指上市公司福成股份的大股东福成集团借调人员在采购中“比较强势”，甚至直接安排集团人员参与上市公司采购业务的付款审批。并称实控人李福成将多个上市公司子公司的付款从上市公司财务管理系统资金中心剥离，安排人员以福成集团人员身份直接管理上市公司上市公司分公司事务，不执行上市公司统一的资金管理制度。上市公司一切付款必须通过福成集团财务部总经理批准，上市公司财务总监没有签字权，只负责合并报表。
同时，程静于上市公司年报发布前向公司董秘递交了拒绝签署2021年年报和2022年一季报的声明，表示存在大股东干预公司经营管理，上市公司财务不独立的情况，同时自身已无法正常履行财务总监职责，有些业务无法确定真伪性。
根据最新披露信息，后续福成股份联系到程静，后者已对年报和一季报进行了补签，整个过程有颇多耐人寻味之处。
活牛采购业务原始凭证缺失
资料显示，福成股份目前主要业务包括农林作物种植销售、肉牛养殖、食品加工、餐饮服务和殡葬服务等，“燕郊首富”李福成系福成股份的实控人之一。2021年福成股份实现收入12.69亿元，同比增加16.77%，实现归母净利润1.5亿元，同比增加24.49%。
程静在声明中列示的无法确定真伪的业务和福成股份2021年的活牛采购相关。公告显示，在福成股份采购活牛时，由于人手不足，大股东福成集团增派人手协助该业务进行，但在后续报销付款过程中，“因采购人员多是从公司大股东借调，比较强势，公司会计人员只好先付款再要求采购人员随后补齐采购资料及原始凭证”。但直到2021年年报披露前一天，相关原始凭证仍未补齐。
从福成股份的公告看，财务总监认为原始凭证缺失的情况下，年报数据无法得到确认。但从已公告的年报看，对活牛采购涉及的财报数据，审计机构并无异议。
对此，福成股份解释道，2021年活牛采购活动中，因关注采购活动中可能存在的虚开发票而产生的税务问题，财务总监发现其中大量采购发票与付款资金流不一致，需补充采购原始凭证或证明交易和价格的真实性。因审计师不特别重点考虑税务问题，审计师对活牛采购业务审计过程中，重点关注经济活动真实性本身，即原始生物资产数量和生物资产成本确认，重点核查采购活牛的数量及对应的发票金额，而并未重点核查发票与资金流的一致性，因此未提异议。
